Resultados de la plenaria del GAFI

Los miembros del Grupo de Acción Financiera contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo (GAFI ó FATF por sus siglas en inglés, Financial Action Task Force) se reunieron en París, entre el 20 y 22 de febrero, y celebraron su XXIV reunión plenaria bajo la presidencia de Noruega.

Los resultados y principales decisiones, para proteger el sistema financiero internacional, de esta reunión plenaria del GAFI fueron las siguientes:

1.   La divulgación de dos (2) documentos públicos con los que se identifican aquellas jurisdicciones que suponen un riesgo para el sistema financiero internacional (el color rojo identifica las jurisdicciones de Latinoamérica):

1. Declaración pública de jurisdicciones con deficiencias estratégicas en la lucha contra el lavado de activos y contra el financiamiento del terrorismo (ALD/CFT): Irán y la República Democrática de Corea son jurisdicciones que el GAFI hace un llamado para aplicar contra-medidas para proteger el sistema financiero internacional (conocida como lista negra); Ecuador, Etiopía, Indonesia, Kenia, Myanmar, Nigeria, Pakistán, San Tomé y Príncipe, Siria, Tanzania, Turquía, Vietnam y Yemen son jurisdicciones que tienen deficiencias estratégicas ALD/CFT y no han tenido suficiente progreso o no se han comprometido con un plan de acción desarrollado con el GAFI (conocida como lista gris). Bolivia, Cuba, Sri Lanka y Tailandia pasaron a la siguiente categoría de “en proceso de mejoramiento”, "Mejora Global ALD / CFT Cumplimiento: proceso continuo", debido a sus avances o el compromiso político con sus planes de acción acordados con el GAFI [puede consultar todo el documento aquí].

2. Documento público de mejoramiento del cumplimiento mundial ALD/CFT, en el que se divulgan las jurisdicciones con deficiencias estratégicas que han desarrollado un plan de acción con el GAFI y/o hay un proceso en curso: Afganistán, Albania, Argelia, Angola, Antigua y Barbuda, Argentina, Bangladesh, Bolivia, Brunei Darussalam, Cuba, Camboya, Kuwait, Kirguistán, Mongolia, Namibia, Nepal, Nicaragua, Filipinas, Sri Lanka, Sudán, Tailandia y Zimbabue son jurisdicciones que tienen deficiencias estratégicas ALD/CFT y han desarrollado un plan de acción con el GAFI; Marruecos y Tayikistán son jurisdicciones que los elementos más importantes del plan de acción y/o la mayoría de ellos no se han desarrollado y el GAFI no está convencido; Ghana y Venezuela son jurisdicciones que no están sujetas al proceso de mejoramiento global de cumplimiento por sus significativos progresos [puede consultar todo el documento aquí].

2.   La adopción de una nueva metodología para evaluar el cumplimiento técnico de las Recomendaciones del GAFI (nueva versión de 2012) y la efectividad de los sistemas ALD/CFT. El documento “Methodology for assessing technicalcompliance with the FATF Recommenations and the Effectiveness of AML/CFTsystems” establece la nueva metodología para la evaluación técnica de las recomendaciones del GAFI 2012 con el fin de determinar si una jurisdicción (país) cuenta con un sistema ALD/CFT eficiente y eficaz. La evaluación interrelaciona dos componentes: a) la evaluación técnica de cumplimiento de cada una de las recomendaciones, principalmente en lo que respecta al marco jurídico (el cumplimiento se calificará como: cumplida, mayoritariamente cumplida, parcialmente cumplida o no cumplida), y b) la eficacia a través de los resultados que logra cada jurisdicción en su sistema AML/CFT (el cumplimiento se calificará como: alto nivel de efectividad, nivel básico de efectividad, nivel moderado de efectividad y nivel bajo de efectividad).

3.   Declaración sobre Turquía. Después de pasar una nueva ley sobre la prevención de la financiación del terrorismo, Turquía no fue suspendida.

4.   Actualización de la “Guía sobre medidas e inclusión financiera de la lucha contra el Lavado de Dinero y contra la financiación del terrorismo”: Este documento “Guidance on Anti-Money Laundering andTerrorist Financing Measures and Financial Inclusion”, refleja los cambios de las recomendaciones del GAFI 2012 y se centra en el enfoque basado en riesgos (RBA–Risk Based Approach) como principio general y fundamental para todos los sistemas ALD/CFT.

5.   Aprobación y publicación de una “Guía sobre la evaluación nacional de riesgos”.

6.   Recibir y actualizar información sobre las mejores ALD/CFT en Ghana y Venezuela.

7.   Bienvenida a la OSCE (Organization for Security and Co-operation in Europe) como observador. Más información ver: www.osce.org

8.   Decisión sobre el proceso de expansión limitada de la membresía del GAFI.

9.   Discusión sobre los desafíos globales en materia de supervisión y cumplimiento.

El lavado de dinero, el fraude y la corrupción segunda mayor amenaza del mundo para los contadores públicos

Según el último documento de percepción para los contadores públicos, encuesta elaborada por IFAC al cierre del 2012, el lavado de dinero, el fraude y la corrupción es la segunda mayor amenaza (19%) para la profesión contable después de la inestabilidad económica (35%), desde ahora y hasta el 2025.

Para Sudamérica, Centroamérica y el Caribe, el lavado de dinero y la corrupción ocupan el quinto mayor desafío de la práctica contable.

El documento “IFAC SMP QUICK POLL: 2012 ROUND-UP” fue publicado el pasado 30 de enero de 2013 por la Federación Internacional de Contadores (International Federation of Accountants - IFAC), como resultado de la encuesta realizada a más de 3.700 pequeñas y medianas empresas (PYMES) al cierre del ejercicio del 2012, en 17 idiomas. Este informe refleja la preocupación mundial que expresaron las PYMES sobre la economía, la regulación, los grandes problemas de la profesión contable y su futuro.

En cuanto a la percepción de los negocios, el 44% de los encuestados mencionó que su empresa realizó en 2012 casi lo mismo que hizo en 2011 y apenas un poco más de un tercio señaló que el 2012 fue mejor que el año anterior. La percepción de la profesión contable está en un promedio de 5,6 sobre 10, con variaciones regionales como la Europea de 5,0 y en Norteamérica de 7,4.

En lo referente a la práctica contable, casi el 40% de los encuestados identificó como la fuente de ingresos de más rápido crecimiento la contabilidad y otros servicios diferentes de aseguramiento, mientras que el 23% corresponde a servicios de asesoría y consultoría.

Según los encuestados, los dos principales desafíos que enfrentan las PYMES son la carga de regulación y la incertidumbre económica. La comprensión de los requisitos del Código de Ética para los contadores es el mayor obstáculo para la adhesión a él.

Los cinco mayores problemas que enfrenta la profesión contable son: la reputación de la profesión, el aumento de regulación (estándares internacionales), el difícil clima financiero global, las necesidades de las PYMES y la competencia de los preparadores de estados financieros (este último con algunas fluctuaciones regionales). Los sistemas antilavado y anticorrupción ocupan el octavo lugar en esta categoría de problemas.

Consulte el documento completo (versión en inglés):

IFAC SMP QUICK POLL: 2012 ROUND-UP

UNODC publicó informe mundial sobre las drogas 2012 en español

La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC, por sus siglas en inglés) publicó el pasado 16 de enero de 2013 el Informe Mundial sobre las Drogas 2012, en español, que tiene como objetivo mejorar la comprensión del problema de las drogas ilícitas y contribuir a una mayor cooperación internacional para la lucha contra ellas.

El informe de este año 2012 es considerablemente más corto (consta de dos capítulos) que sus ediciones anteriores y el anexo estadístico se publica ahora en formato electrónico. Comienza con una visión general de las tendencias recientes y la situación actual en términos de producción, tráfico y consumo y las consecuencias del uso de drogas ilícitas en términos de tratamiento, así como  las enfermedades y muertes relacionadas con las mismas. El segundo capítulo presenta una perspectiva a largo plazo: revisa las principales características del problema contemporáneo de las drogas, la manera en que ha cambiado en las últimas décadas, los principales factores que dieron forma a esta evolución, y las probables direcciones que tome en el futuro.

Según  el informe, el volumen de consumo mundial de drogas ilícitas se mantuvo estable durante cinco años hasta finales de 2010 entre el 3,4% y el 6,6% de la población adulta (personas de 15 a 64 años). Sin embargo, entre un 10% y un 13% de los usuarios de drogas siguen siendo consumidores problemáticos con drogodependencia y/o trastornos relacionados con el consumo de drogas; la prevalencia del VIH (estimada en aproximadamente un 20%), la hepatitis C (46,7%) y la hepatitis B (14,6%) entre los usuarios que se inyectan la droga continúa sumándose a la carga mundial de morbilidad; y, por último, pero no por ello menos importante, aproximadamente una de cada 100 muertes de adultos se debe al consumo de drogas ilícitas.

Los opioides siguen siendo el tipo de droga predominante en la demanda de tratamiento en Asia y Europa y también contribuyen notablemente a la demanda de tratamiento en África, América del Norte y Oceanía. El tratamiento relacionado con el consumo de cocaína está en demanda principalmente en las Américas, mientras que el cannabis es la droga que da lugar a la mayor demanda de tratamiento en África. La demanda de tratamiento relacionada con el consumo de estimulantes de tipo anfetamínico es más común en Asia.

A nivel mundial, las dos drogas ilícitas de mayor consumo siguen siendo el cannabis (prevalencia anual mundial entre el 2,6% y el 5,0%) y los estimulantes de tipo anfetamínico, excluido el “éxtasis” (0,3% a 1,2%), aunque los datos relativos a su producción son escasos. Se ha observado que la producción y el cultivo totales de coca se mantienen estables, mientras que la producción de opio ha vuelto a alcanzar niveles comparables a los de 2009. La prevalencia anual mundial correspondiente a la cocaína y a los opiáceos (opio y heroína) se ha mantenido estable, respectivamente entre el 0,3% y el 0,4% y entre el 0,3% y el 0,5% de la población adulta de 15 a 64 años de edad.

Según los datos disponibles sobre cultivo, producto y tráfico, la fabricación mundial de cocaína ha registrado una disminución general a raíz de un notable descenso de la fabricación de esa droga en Colombia durante el quinquenio 2006-2010. Ha ocurrido un considerable desplazamiento a medida que, durante ese mismo período, el cultivo del arbusto de coca y la producción de coca aumentaban en los otros dos países productores de coca, Bolivia (Estado Plurinacional de) y Perú, que se perfilan como productores cada vez más importantes. Los principales mercados de cocaína siguen estando en América del Norte, Europa y Oceanía (especialmente Australia y Nueva Zelandia). En América del Norte se ha registrado una clara disminución del consumo de cocaína, atribuible sobre todo a un descenso de las tasas de los Estados Unidos, del 3,0% (2006) al 2,2% (2010) de los adultos de 15 a 64 años; sin embargo, no se ha observado una disminución similar en Europa, donde el consumo de cocaína se estabilizó durante ese período. Los datos más recientes procedentes de Australia muestran un aumento del consumo de cocaína.

Finalmente, las tendencias demográficas indican un probable aumento sustancial del número total de consumidores de drogas en los países en desarrollo, no sólo debido al mayor crecimiento demográfico proyectado en esas zonas, sino también a su población más joven y a su rápida tasa de urbanización. Además, es posible que la brecha de consumo entre hombres y mujeres comience a cerrarse a medida que aumente el consumo de drogas por mujeres en los países en desarrollo como consecuencia de la desaparición de las barreras socioculturales y de una mayor igualdad de género.

Consulte el documento en:

UNODC Informe Mundial de Drogas 2012, español

UNODC Informe Mundial de Drogas 2012, español, resumen ejecutivo

FMI incluyó temas ALD-CFT para la evaluación de la estabilidad financiera global y nacional

El Fondo Monetario Internacional (FMI) publicó el pasado 14 de diciembre de 2012 el documento “ANTI -MONEY LAUNDERING AND COMBATING THE FINANCING OF TERRORISM INCLUSION IN SURVEILLANCE AND FINANCIAL STABILITY ASSESSMENTS—GUIDANCE NOTE”, con el cual se incluyen temas antilavado y contra la financiación del terrorismo en la vigilancia y evaluación de la estabilidad financiera de los países.

Esta guía establece un marco para el tratamiento de casos en que el lavado de activos o la financiación del terrorismo y los delitos subyacentes (delitos fuente) son tan graves como para amenazar la estabilidad interna, la estabilidad de la balanza de pagos, el efectivo funcionamiento del Sistema Monetario Internacional (IMS por su sigla en inglés) o la estabilidad del sistema financiero nacional.

El documento considera tres temas: 1) Relevancia del lavado de activos, financiación del terrorismo y delitos fuente para la estabilidad interna, estabilidad de pagos o la estabilidad global; 2) Casos para la inclusión de temas LA/FT en el artículo IV de vigilancia; 3) Inclusión de temas relacionados con LA/FT en las evaluaciones de estabilidad financiera.

Consulte el documento en:

FMI: AML-CFT INCLUSION IN SURVEILLANCE AND FINANCIAL STABILITY ASSESSMENTS—GUIDANCE NOTE